Φυσικά και νομικά πρόσωπα είναι υποχρεωμένα να δώσουν το εκκαθαριστικό στην τράπεζα ώστε να επαληθεύουν οι τράπεζας τα εισοδήματα, αλλά και να κρατούν αρχείο έτσι ώστε να ελέγχονται πρόσωπα και εταιρείες με μεγάλες κινήσεις λογαριασμών.
Πλέον οι τράπεζες θα πρέπει να αναφέρουν στις αρμόδιες αρχές κάθε “ασυνήθη ή ύποπτη συναλλαγή που παρέχει ενδείξεις ή υπόνοιες διάπραξης φοροδιαφυγής ή νομιμοποίησης του εξ αυτής περιουσιακού οφέλους”.
